La UIF ha elaborato gli indici per smascherare le frodi IVA operate dalle società di comodo. In generale si tratta di grandi imprese che operano nel commercio all’ingrosso, mostrano una produttività elevata ma un valore aggiunto operativo molto basso. Fanno da schermo in complesse catene di frode fiscale. Sono conosciute come “imprese filtro ovvero buffer companies” e vengono analizzate per la prima volta in modo strutturato dallo studio condotto per l’Unità di informazione finanziaria (UIF).
